С понятием «Семейный бюджет» мы немного разобрались.
В других статьях мы познакомились с тем как:
Анализ бюджета — что это и зачем.
Теперь поговорим о его анализе.
Что такое «анализ семейного бюджета»? Зачем делать этот анализ?
Что бы легче понят, давайте у себя спросим, а когда мы сталкиваемся со словом «анализ»? Правильно, в больнице. Там чаще всего нам назначают различные анализы, для чего? Что бы убедиться, что вы здоровы. Или же понять, чем вы больны, и как вас лечить.
Вы не поверите, но бюджет то же может быть здоровым, а может хворать или вообще болеть.
Так вот, что бы нам понять какой бюджет у нас надо его отправить на анализ. И по результатам анализа мы уже сможем выполнить необходимые действия по улучшению нашего с вами бюджета.
Думаю, что вы понимаете, что это очень важный этап, который пропускать ни как нельзя.
Кто будет делать этот анализ? Делать это будут все участники бюджета и ни кто другой.
Конечно, можно привлечь внешнего специалиста или консалтинговую фирму, но это, как правило, для предприятий или очень крупных бюджетов.
Это означает, что участники должны уметь анализировать, а если не умеют, то этому необходимо научиться. Зачем? Что бы ваш бюджет был здоровым и позволял вам радоваться жизни.
Учимся делать анализ семейного бюджета
Сразу оговоримся, что анализ любого бюджета — личного, семейного, предприятия — в принципе делается примерно одинаково. Поэтому все, что здесь будет рассказано справедливо для них всех.
Анализ может быть предварительным и итоговым.
Предварительный выполняется на этапе планирования семейного бюджета или может быть выполнен в любой момент времени ведения, например, для оценки текущего исполнения бюджета.
Итоговый анализ осуществляется по факту его исполнения за какой-то период (месяц, квартал, год).
Сам по себе термин «анализ» подразумевает метод исследования основывающийся на выделении и изучении отдельных частей.
Что мы можем выделять из нашего бюджета — это статьи бюджета и все, не так уж и много, значит, ничего сложного быть не должно.
Главный вопрос анализа — это как распределяются деньги по статьям бюджета, и устраивает ли это его участников.
Итак, вперед.
Предварительный анализ бюджета
Мы его можем выполнить в любой момент работы над бюджетом.
Данный анализ необходим для оценки текущего исполнения бюджета и для определения реальных планируемых сумм по статьям нашего бюджета.
Если мы планируем первый раз, то данные для анализа мы берем из нашей памяти, из нашего представления о наших затратах.
Когда мы планируем на определенные статьи бюджета конкретные суммы мы уже можем себя спросить - «А не мало/много ли мы выделяем, например, на развлечения?». Или спросить — «А почему такая большая сумма на автомобиль?». И внести какие-то коррективы в планируемый документ.
Если мы уже ведем бюджет, то мы можем из системы ведения нашего бюджета взять предварительные суммы по статьям и внести корректировки в очередной планируемый документ.
В этой ситуации предварительный анализ очень похож на итоговый, только мы оперируем с данными не за весь период, а с накопленными на данный момент.
Как правило данный анализ осуществляется по одной или нескольким статьям, а не по всему бюджету и используется для оценки состояния его исполнения .
Например, мы на обеды в офисе заложили на месяц 3000 рублей. Прошло две недели, мы хотим понять укладываемся мы или нет в бюджет, анализ по данной статье показывает, что мы уже потратили 1600 руб. значит мы идем с некоторым превышением затрат. Что бы уложиться в заданную на месяц сумму нам за оставшиеся две недели нужно уложиться в 1400 рублей.
Итоговый анализ бюджета
При итоговом анализе семейного бюджета у нас есть определенные данные, которые мы можем исследовать — это сам бюджет на определенный период и исполнение его за данный период, это цифры наших расходов разнесенные по статьям.
И на данном этапе мы, рассматривая эти цифры, можем принять решения
- по необходимости детализации или сворачивания отдельных статей бюджета
- по необходимости увеличения или уменьшения сумм по определенным статьям
- вообще по реорганизации каких-то областей потребления или поступления денег
Например, нас не устраивает фактическая сумма затрат на автомобиль, то можем принять решение о детализации этой статьи на несколько подстатей: бензин, страховка, ремонт, разное.
Это, конечно, нам не уменьшит сумму затрат. Но позволит на следующий период планировать расход средств уже с нужной нам детализацией и собирать информацию о расходах по более подробным статьям.
И при следующем анализе мы сможем понять, почему такая сумма тратиться на автомобиль и что нужно предпринять, что бы ее уменьшить (а может вообще отказаться от автомобиля).
Если инструмент ведения бюджета позволяет, то можно сразу пересчитать потраченные суммы по выделенным статьям. Но это возможно далеко не всегда.
Следующий пример, если у нас раньше статья «Одежда» была детализирована на папину, мамину, детскую и прочую. А теперь у нас нет больше необходимости в детализированных суммах, то мы можем убрать детализацию, оставив просто статью «Одежда». Это упростит и планирование, и ведение бюджета.
Важный момент при анализе бюджета — это сопоставление планируемых сумм и фактических. Если суммы примерно сходятся, то это хорошо, но если идут существенные отличия либо в плюс, либо в минус, то необходимо понять причину расхождений.
- Либо мы при планировании допустили ошибку и фактические суммы именно такие.
- Либо мы не смогли исполнить бюджет по причине форс-мажора.
- Либо мы допустили перерасходы по причине собственной недисциплинированности.
В первом случае это нужно учитывать при планировании следующего периода и корректировать сумму.
Во втором случае планируемая сумма не изменяется.
В третьей ситуации для всех участников нужно принять решение: либо дисциплина, либо прощай бюджет и поставленные финансовые цели.
Иногда по анализу бюджета могут быть приняты кардинальные решения, касающиеся той или иной области жизни. Один пример я уже привел выше — отказ от автомобиля в пользу такси или аренды.
Кстати, на сайте есть калькулятор, который позволяет оценить, что выгоднее автомобиль, такси или аренда авто.
Другим примером могут быть ваши обеды на работе в кафе. При анализе бюджета вы можете увидеть, что сумма за ваши обеды в кафе может быть сопоставима с суммами на продукты для всей семьи за месяц. И если есть возможность, то вы можете принять решение готовить обеды дома и брать их на работу. Или поискать более дешевое кафе, пусть чуть подальше от вашего офиса.
И вот когда каждая статья расходов семейного бюджета рассмотрена и по ней принято какое-то решение, тогда анализ можно считать завершенным.
Что дальше?
После этого можно переходить к очередному этапу - корректировке бюджета на следующий период.
Почему корректировке, а не планированию?
Анализ бюджета мы производим после завершения периода, например, после 31 декабря.
А планирование на следующий период нужно осуществлять до начала периода, т. е. до 31 декабря. Получается, что состыковать эти два процесса нельзя.
Поэтому мы при планировании бюджета опираемся только на те данные, которые имеем к моменту планирования — это могут быть данные предварительного анализа.
По этой же причине с итоговым анализом бюджета не нужно затягивать и выполнять его как можно раньше после завершения очередного «отчетного» периода. Ведь корректировки могут быть очень существенными, а как их вносить и исполнять, если, например, уже половина планируемого периода прошла? Это очень сложно и может поставить нас в тупик и даже отказаться от внесения корректировок, т.е. мы откладываем «лечение» нашего бюджета на еще один отчетный период.
А запущенная болезнь, как вы знаете, лечиться намного сложнее. Так что делайте все вовремя.
С уважением к вам и вашим финансам, Андрей.
Комментарии
А хорошо или плохо, это вы уже оцениваете с точки зрения ваших договоренностей с участниами бюджета - если вы договорились на мороженное тратить 1000 руб., а кто-то потратил 2000 руб. то это нарушение договоренности и это, наверно, плохо. С другой стороны, если эти 2000 руб. были потрачены для неожиданно приехавших гостей, то, наверно это не плохо, а это даже хорошо, но перерасход был и этот факт нужно учитывать и корректировать дальнейший бюджет.